Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок расчета на конкретном примере.
Содержание
Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок расчета на конкретном примере.
1. Формула расчета лимита кассы
Согласно Указанию Банка России № 5348-У, лимит рассчитывается по формуле:
Лимит = (Объем поступлений / Расчетный период) × Интервал между сдачами
2. Исходные данные для примера
| Показатель | Значение |
| Расчетный период | 92 рабочих дня (квартал) |
| Объем поступлений | 18 400 000 рублей |
| Интервал между сдачами | 3 рабочих дня |
3. Пошаговый расчет
- Рассчитаем средний дневной объем поступлений:
18 400 000 руб. / 92 дня = 200 000 руб./день
- Умножим на интервал между сдачами:
200 000 руб. × 3 дня = 600 000 руб.
4. Итоговый лимит кассы
Для данной организации лимит остатка кассы составит 600 000 рублей. Это означает, что на конец каждого рабочего дня сумма наличных в кассе не должна превышать эту величину.
5. Особые случаи расчета
| Для новых организаций | Расчет по ожидаемым поступлениям |
| При отсутствии поступлений | Расчет исходя из суммы выдач |
| Для ИП и малых предприятий | Могут не устанавливать лимит |
6. Важные нюансы
- Лимит утверждается приказом руководителя
- Пересматривается при изменении объемов наличных операций
- Действует до установления нового лимита
- Не применяется для дней выплаты зарплаты
Правильный расчет лимита кассы помогает организациям соблюдать кассовую дисциплину и избегать штрафов от налоговых органов.
