Сопоставление платежного поручения с фактом списания средств со счета - важная процедура в бухгалтерском учете. Рассмотрим методы правильного оформления этой операции.
Содержание
Сопоставление платежного поручения с фактом списания средств со счета - важная процедура в бухгалтерском учете. Рассмотрим методы правильного оформления этой операции.
Основные способы привязки списания к платежке
| Метод | Описание |
| Банковская выписка | Сопоставление по номеру и дате платежного поручения |
| Электронный документооборот | Автоматическая привязка в клиент-банке |
| Ручная корреспонденция | Оформление бухгалтерской справки |
Пошаговая инструкция по привязке
1. Через банковскую выписку
- Получите банковскую выписку за нужный период
- Найдите операцию по номеру платежного поручения
- Сопоставьте сумму и реквизиты получателя
- Отметьте в учетной системе факт списания
2. В электронном банкинге
- Откройте историю операций в интернет-банке
- Найдите платежное поручение в списке исходящих
- Проверьте статус "Исполнено"
- Экспортируйте данные в учетную систему
Документальное оформление
Необходимые документы
- Платежное поручение с отметкой банка
- Банковская выписка со штампом
- Бухгалтерская справка (при расхождениях)
Реквизиты для сопоставления
| Платежное поручение | Банковская выписка |
| Номер документа | Номер операции |
| Дата составления | Дата списания |
| Сумма платежа | Сумма списания |
Решение проблем при сопоставлении
Типичные несоответствия
- Разница в суммах (комиссия банка)
- Расхождение в датах (праздничные дни)
- Отсутствие платежа в выписке
Действия при несоответствиях
- Запросить подтверждение в банке
- Оформить бухгалтерскую справку
- Скорректировать учетные данные
Важные рекомендации
Регулярно сверяйте платежные поручения с банковскими выписками. Храните подтверждающие документы в течение 5 лет. При использовании электронного документооборота настраивайте автоматическое сопоставление операций.
