Вклад, находящийся в банке, представляет собой денежные средства, переданные клиентом кредитной организации на условиях возвратности с начислением процентов. Рассмотрим ключевые особенности таких вкладов и их правовой статус.
Содержание
Правовой статус банковского вклада
- Регулируется Гражданским кодексом РФ
- Подпадает под действие закона "О банках и банковской деятельности"
- Обеспечивается системой страхования вкладов
- Является предметом договора банковского вклада
Виды вкладов, находящихся в банке
| Тип вклада | Характеристики |
| До востребования | Без указания срока хранения, минимальные проценты |
| Срочный | На определенный срок с фиксированной ставкой |
| Накопительный | С возможностью пополнения |
| Металлический | В драгоценных металлах в обезличенной форме |
Права вкладчика
- Получение вклада и процентов по требованию
- Расторжение договора в одностороннем порядке
- Передача прав на вклад третьим лицам
- Получение информации о состоянии вклада
Обязанности банка по вкладу
- Обеспечение сохранности вклада
- Своевременное начисление процентов
- Выплата средств по первому требованию (для вкладов до востребования)
- Предоставление информации о состоянии счета
- Соблюдение банковской тайны
Страхование вкладов
| Параметр | Значение |
| Страховая сумма | До 1,4 млн рублей на одного вкладчика в одном банке |
| Срок выплаты | Не более 14 дней с момента наступления страхового случая |
| Участвующие банки | Все банки - участники системы страхования вкладов |
Особенности налогообложения вкладов
Доходы по вкладам облагаются налогом при следующих условиях:
- Процентная ставка превышает ключевую ставку ЦБ на 5 пунктов (для рублевых вкладов)
- Доход по валютным вкладам при ставке выше 9% годовых
- Налоговая база рассчитывается только на сумму превышения
- Ставка НДФЛ - 13% для резидентов, 30% для нерезидентов
Что происходит с вкладом при отзыве лицензии у банка
- Вклад блокируется до начала процедуры банкротства
- Включается система страхования вкладов
- Агентство по страхованию вкладов начинает выплаты
- Суммы свыше страховой выплачиваются в ходе конкурсного производства
